Darování pozůstalému manželovi: proč těchto 5 možností mění všechno
Mnoho manželů zjistí teprve po smrti partnera, že zdědili jen zlomek majetku – někdy pouhých 25 %, pokud existují děti z předchozího vztahu. Společná nemovitost, úspory i bankovní účty se rázem ocitnou zablokované mezi dědici. Klíč k řešení je přitom překvapivě jednoduchý: jednat včas. Jedna nenápadná a finančně dostupná opatření totiž dokáže práva pozůstalého výrazně rozšířit – ale jen tehdy, pokud ji podepíšete dříve, než bude pozdě.
Bez jakékoliv zvláštní úpravy nabízí zákon pozůstalému manželovi s společnými dětmi volbu mezi 100 % v užívacím právu (usufruktu) nebo 25 % v plném vlastnictví. Jsou-li přítomny děti z jiného vztahu, zbývá pouze oněch 25 % v plném vlastnictví – bez možnosti usufruktu. Toto omezení vychází z tzv. nepominutelného dědického podílu, který ohraničuje volně převoditelnou část majetku. Proto má smysl rozšířit si možnosti volby ve správnou chvíli.
Darování pozůstalému manželovi: cena, notářský zápis a odvolatelnost
Darování pozůstalému manželovi umožňuje přeživšímu partnerovi vybírat ze 3 možností dědění namísto pouhých 2. U notáře vyjde tento úkon na 200 až 400 eur a chrání pozůstalého manžela zejména v situacích, kdy existují děti z předchozího vztahu. Smlouvu lze kdykoli jednostranně odvolat a v případě rozvodu zaniká automaticky. Notářský poplatek činí přibližně 135,84 eur plus zhruba 30 eur a další drobné náklady – celkem tedy 200 až 400 eur.
Toto opatření je určeno výhradně sezdaným párům – pro registrované partnery ani pro nesezdané páry nefunguje. V těchto případech je nutné sepsat závěť, přičemž je třeba respektovat nepominutelné dědické podíly dětí. Každý z manželů může smlouvu uzavřít samostatně, nebo zvolit vzájemnou ochranu obou stran – to sice zdvojnásobí náklady, ale zajistí bezpečí pro oba partnery.
Tři možnosti darování pozůstalému manželovi: jak se rozhodnout
Po úmrtí si pozůstalý manžel zvolí variantu, která nejlépe odpovídá jeho situaci. Na výběr jsou tři cesty. Možnost 1: 100 % v usufruktu – zachování bydlení a příjmů, přičemž děti získají holé vlastnictví. Možnost 2: 25 % v plném vlastnictví a 75 % v usufruktu – rovnováha mezi jistotou a právem užívat majetek. Možnost 3: volně disponibilní podíl v plném vlastnictví – 50 % při jednom dítěti, 33,33 % při dvou dětech, 25 % při třech a více dětech.
Představme si konkrétní příklad: majetek v hodnotě 400 000 eur se dvěma společnými dětmi. Bez darování si pozůstalý vybere buď 100 % usufruktu, nebo 25 % plného vlastnictví (100 000 eur), přičemž děti si rozdělí zbývajících 300 000 eur. S darovací smlouvou přibývá třetí cesta: možnost 2 přináší 100 000 eur ve vlastnictví plus usufrukt na 300 000 eur; možnost 3 pak znamená 133 333 eur v plném vlastnictví. V mnoha případech bývá právě druhá možnost tím nejvyváženějším řešením.
Darování pozůstalému manželovi, smíšené rodiny a registrované partnerství: na co si dát pozor
Ve smíšených rodinách je dopad tohoto opatření zásadní. Bez darovací smlouvy získá pozůstalý manžel pouhých 25 % v plném vlastnictví, bez možnosti usufruktu. S darovací smlouvou dostane zpět skutečnou možnost volby – včetně úplného usufruktu – byť za cenu dlouhodobého rozdělení vlastnictví s dětmi z předchozího vztahu, které se stávají holými vlastníky. Takové uspořádání může vést ke třecím plochám při správě nemovitosti; otevřený rodinný rozhovor předem může mnohým konfliktům předejít.
Co se týče daňové stránky: pozůstalý manžel je od roku 2007 zcela osvobozen od dědické daně, bez ohledu na výši zděděného majetku. Pro děti pak záleží na zvolené variantě – při usufruktu platí daň pouze z holého vlastnictví a plné vlastnictví získají zpět po druhém úmrtí bez dalšího zdanění; při plném vlastnictví nastupuje daňová povinnost ihned. Toto opatření lze dle potřeby doplnit o přednostní doložku zajišťující rodinné bydlení a doživotní právo na užívání nemovitosti. Darovací smlouvy uzavřené před rokem 2002 zůstávají nadále platné, jejich aktualizace vyjde přibližně na 400 eur.
